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近几年来，随着互联网的高速发展，物流行业增长速度也居高不下。但是传统物流行业长期存在着两个难题：一是空载率高，运输成本居高不下；二是纳税主体难界定，税收流失严重，行业亟待规范。
根据交通运输部公路科学研究院提供的数据，我国物流成本占GDP比重高达16%左右，占产品总成本的比重更是高达25%~30%，整体处于高成本低利润的状态，所以物流企业转型势在必行！网络货运平台指南和大家了解一下物流行业现在的税务问题：
我国物流企业普遍缴纳的税种一般包括增值税、企业所得税、城市维护建设税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加以及企业所得税。其中，增值税和企业所得税是物流企业缴纳的主要税种。① 增值税
Ø 陆路（含铁路）运输、水路运输、航空运输和管道运输服务
税率：一般纳税人营业税改增值税税率为9 %，小规模纳税人营改增 3%。
计算方式：应纳税额 ×税率
Ø 仓储、配送及货运代理等物流辅助服务
税率：一般纳税人营业税改增值税税率为6%，小规模纳税人营改增3%。
计算方式：应纳税额×税率
一般纳税人，增值税专用发票是可以抵扣的，抵扣原则是：销项-进项
- 注明：正规增值税专用发票开票要求：三流一致或四流一致，分别为资金流、发票流、货物流、合同流。
② 企业所得税
税率：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。物流行业是生产性服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。再加上税负压力大，发展缓慢。
物流行业是一个职工薪酬成本占比高、劳动密集型的行业，企业的经营成本有仓库租金、人员工资、运输费用、装卸费用等，其中人工成本占比最高。比如德邦成本结构中，人工成本大概就占了40%-50%。但是物流企业自有车辆、自有司机拥有量少，往往与个体户司机或者散户车队达成某种君子契约，并不签订劳务合同或者货车租赁合同，这部分雇佣司机、租赁货车的费用是真实支出的，但却缺少合规发票，导致企业利润虚增，多缴纳企业所得税。同时，在租赁货车的过程中，也难以取得增值税专用发票，导致企业多缴纳增值税。营改增之后，企业增值税的纳税额是由销项税额减去进项税额，进项税发票必须经过税务机关验证后才能抵扣。但是物流行业的的增值税抵扣困难，一般企业进项结构包括燃油、机动车购买、维修保养、场地租赁等，像货运司机、装卸工这些人工成本占比也不小，但是难以取得增值税专用发票作为进项抵扣的。
从总体情况来看，物流企业的进项总额只占销项的40%-60%，导致企业增值税进项抵扣缺口大，增值税税负压力大。物流企业人员多，网点多，工作流动性大，管理控制薄弱，很多司机只顾自身利益，私下购买发票冲抵酬劳，而物流企业的财务人员税务管理素质较低，不能准确辨别发票真伪，购买发票属于虚开发票，增加了企业的税务风险，甚至可能会面临刑事责任。同时，有些物流企业的财务人员对相关税收知识掌握不足，会计核算混乱，这些也导致税负的增加。而物流企业入行门槛低，从业人员文化偏低，临时工多，人员流动频繁，不愿意购买社保，导致企业缴纳社保复杂，成本增加。物流企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税，之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税，这对于薄利的物流来说，无疑也增加了税负压力。综上所述，导致物流行业税负压力非常大，而且一些物流企业也不能及时掌握国家的相关税务支持政策，无法及时为自身谋得长远发展和利益。所以物流企业现在要转型，可以选择实力强劲的网络货运企业，可以实现税务的优化和车货高效匹配，达到降本增效的目的。国家给予网络货运一系列优惠政策，税总从旁进行辅助，地方给予扶持，使得网络货运有了崛起之势。网络货运也为物流行业带来以下好处，主要表现如下：
网络货运提供了个体司机带票运输解决方案，物流企业合法取得个体司机运输发票，避免“白条”风险，确保数据真实，保证税务合规。
政府大力发展网络货运，给予网络货运企业专项财政奖励扶持，网络货运企业也把政府奖励带给了合作的物流企业，使企业在保证税收合规的基础上，降低成本，增加营收，提升整体市场竞争力。
此外，还可以通过网络货运把零散的运力组织起来，提高行业整体的组织运输水平，占用更少的资源承运更多的货物，进一步优化资源配置，提升运输效率的同时，降低成本；利用网络货运对供应链条企业进行监管，通过制度规范约束，使业务流程合规合法，便于管理的同时也更为规范；借由网络货运模式，个体工商户、中小企业、货主企业逐步由封闭走向开放，进一步拓展市场业务。从而促进物流行业的规模化、集约化、智慧化发展。不过网络货运平台指南提醒网络货运虽然现在得到税收普惠政策的支持，但并不代表他没有门槛。相反，门槛只会越来越高，目前的规定可能会有部分企业需要做出整改，后期相关的要求也将只增不减。所以还是应该先将平台运营和业务经营作为重点，抢先一步打造完整的业务流程及优秀的运维团队，才能在其他人之前迅速扩展业务和抢占市场，整合绝大多数的资源，真正占据优势。
